[摘 要]以某钢厂自备电厂的总包合同为例,对施工合同的主要风险因素、评价要点进行了分析,提出了施工合同风险管理与控制的防范措施,以期承包方在签订此类合同时尽可能将风险估计充分并合理分担。

　　[关 键 词]合同风险;施工合同;防范

　　1 背 景

　　华北某电建公司在2007年6月承揽了某钢厂两台135MW循环硫化床锅炉机组,工程内容为除设计外的全部电厂建筑安装工程(含全部设备采购),合同总价10亿元(合同文本未签订)。在合同签订前,该围绕此合同进行了风险预测、分析、评价及如何防范等工作:

　　1.1施工合同风险主要因素预测、分析

　　一是设备采购风险。本合同是该公司历史上第一次承揽设备采购,设备价款约6.4亿元,且业主提出1万元以上的设备由其选定。

　　二是与民营企业合作的风险。2003年,该公司承揽一民营企业家投资的××电厂,至今欠工程款数百万、质保金数百万。本工程项目同样是由一民营企业家投资。

　　三是合同法律风险。本工程目前还未经国家发改委核准。

　　四是总价合同风险。

　　1.2施工合同风险评价及建议

　　在专业人员进行的合同风险预测、分析的基础上,该公司组织业内数名专家进行了风险评价,专家组给出了将设备采购调整出合同内容的建议,理由如下:

　　一是在目前社会物价上涨的背景下,将设备采购放入施工合同对该公司来说是弊大于利,即风险与预期利润不对称;

　　二是该公司无设备采购承包的经历,在目前社会下进行设备采购业务的拓展,风险较大;

　　三是对于建安工程总承包的风险,该公司有丰富的应对经验。

　　该公司决策层在充分考虑各方意见后,采纳了专家组建议,随即组织专业人员与业主进行合同内容变更的谈判。

　　2施工合同风险的主要因素

　　(1)通货膨胀及物价上涨、价格调整带来的价格风险。在市场经济条件下,物价是经常波动的,如果合同中没有调价条款或调价条款太笼统,其中包含的因素不全或不能完全反映物价上涨的实际情况等,必然给承包方带来价格风险。

　　(2)业主的资信风险。当前经济条件下,业主的素质参差不齐,如果承包方对业主资信考察不足,盲目签订施工合同,就会造成由于业主资金不足、支付能力差,而以各种形式拖欠工程款的情形。

　　(3)违反法律法规签订合同。由于市场竞争激烈,有的承包方为了生存不得不与业主签订“黑白合同”或以合法形式掩盖非法目的的合同。实质上这种合同是不受法律保护的无效合同,在产生了合同纠纷后,造成的损失无法得到弥补。

　　(4)其他还有合同条款不严谨、分包风险、合同履行风险等等。

　　3施工合同风险的评价

　　对于施工合同风险的评价,应当贯穿于合同谈判的始终,贯穿于施工管理的全过程,及时分析合同风险因素及风险大小,从而采取对策,消除或降低合同风险。对于有以下因素的合同尤其要强化风险管理意识。

　　(1)工程规模大,施工周期长,而业主要求采用固定总价合同形式。

　　(2)业主仅给出初步设计文件,承包方在图纸不详细、不完备,工程量不准确、范围不清楚的情况下,或在合同中的工程变更赔偿条款对承包方很不利的情况下,业主要求采用固定总价合同形式。

　　(3)业主将编制标书时间压缩得很短,使承包方没有时间详细分析招标文件,或招标文件为外文,或采用施工单位不熟悉的合同条件等。

　　(4)工程环境不确定因素多,而业主要求采用固定价格合同。

　　(5)业主以往的信誉欠佳,有拖欠工程款的记录。

　　4施工合同风险防范的基本措施

　　树立风险意识,积极慎重参与工程投标,是合同风险防范的基础。在此基础上,建议承包方在以下几个方面控制:

　　4.1风险控制

　　一是重视合同谈判,签订完善的施工合同。这是控制风险的首要环节。作为一个诚信的施工企业,宁可少承包工程也不盲目签订超过企业承受能力的风险合同。

　　二是加强合同管理。承包方要制定完善的合同管理制度,明确有关部门在合同履行中的职责,做到各司其职、各负其责;制定合理可行的奖罚制度,做到奖罚严明。在合同履行中,对每一项工作都要严格管理、妥善安排、手续齐全、记录清楚,防止造成因差错引起合同纠纷,给企业带来不应有的损失。

　　三是建立健全合同管理网络体系。网络体系应包括组织网络和制度网络。

　　4.2重视风险转移

　　一是向业主索赔,这是施工单位常用的,也是最有效的风险转移的方法。

　　二是向第三方转移风险,包括进行工程保险和担保。

　　三是将分险大的分项工程分包出去,向分包商转移风险。

　　四是与其他承包商组建联营体,共同承担风险。

　　4.3合理回避风险

　　在承揽工程、合同签订前对工程风险进行合理分析,对于风险大的工程应及早放弃、予以回避。在合同执行中,由于种种原因,出现明显亏损,特别是企业难以承受的亏损,应根据合同规定,主动中止合同,避免承担更大的风险。

　　回避风险是一种消极的防范手段,因为回避风险在避免损失的同时也失去了获利的机会,同时对企业的信誉也会造成损失,应慎重使用。

　　4.4敢于利用风险

　　风险利用是指把风险转为机遇,利用风险来盈利。

　　在工程承包中,风险与利润总是并存的,回避所有的风险,则使企业失去了发展的机遇。在相同风险的条款下,只有敢于正视风险,迎接挑战,及时抓住一切机会,才能获得更多的利益,企业才能生存、发展。在工程管理中,可利用的风险因素存在于政治、经济、商务等各个方面,需要管理人员认真分析和利用。

　　4.5增强企业综合竞争力,提高抵御合同风险的能力

　　在加强合同风险分析、做好风险防范与控制的同时,最根本的还是应强化企业的管理,培育企业的核心竞争力,增强企业抗风险能力,从而有效地防范和控制施工合同的风险,规避合同风险给企业造成的损失,为企业创造最大的利润空间。

　　5 结 语

　　合同风险分析、防范是一项复杂、艰巨的工作,是与各方面的外部环境、内部实际的具体情况相联系的,我们只有不断总结经验、不断改进,依靠科学的管理水平,集众之所长,避自之所短,才能合理转移风险、敢于利用风险。