清单申报(企业资产损失税前扣除申报表)
导读:
企业资产损失税前扣除申报表(清单申报适用)
纳税人识别号 □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □
纳税人编码 □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □
企业性质:汇总纳税企业总机构□ 分支机构□ 其他法人企业□ 填表日期 年 月 日
纳税人名称:_______________________________ 金额单位:元(列至角分)
资产损失类型 | 损失会计核算科目 | 损失会计处理年度 | 损失会计处理金额 | 损失税前扣除金额 | 损失税前扣除年度 |
资产损失金额合计 | ----- |
填表说明:
1、本表按损失资产的会计核算科目分行填报。
2、“资产损失类型”分为:①销售、转让、变卖非货币资产②存货正常损耗③固定资产正常报废清理④生产性生物资产正常死亡⑤买卖债券、股票、期货、基金及金融衍生产品⑥总机构汇总的市外各分支机构资产损失。
3、在我市的汇总纳税企业总机构,其市外各分支机构发生的资产损失,应分别汇总《跨地区汇总纳税企业资产损失税前扣除申报明细表》(附件五)中清单申报和专项申报的金额后填入本表,“资产损失类型”填写“总机构汇总的市外各分支机构资产损失”,“损失会计核算科目”分别填写“清单申报资产损失”和“专项申报资产损失”,如果清单申报或专项申报中损失税前扣除年度不一致的,按年度分行反映。