在境外发生的服务在境外扣除10% 的税款，怎么入账
更新时间：2024-08-15 13:51:55人浏览
问题描述：
在境外发生的服务在境外扣除10%
的税款，怎么入账
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牛振平律师
盟
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假设服务费用总额为 X 元，扣除的税款为 0.1X 元，实际支付的净额为 0.9X 元。
记录服务费用发生时：
借：相关费用科目（如管理费用、销售费用等） X 元
贷：应付账款 X 元
支付款项并扣除税款时：
借：应付账款 X 元
贷：银行存款 0.9X 元
应交税费 - 代扣代缴境外税款 0.1X 元
向税务机关申报缴纳代扣代缴的税款时：
借：应交税费 - 代扣代缴境外税款 0.1X 元
贷：银行存款 0.1X 元
2024-08-08 11:03:36
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已帮助151971人 · 响应时间 平均2分钟内
境外服务税款扣除需明确税务规定入账。**
从法律角度看，境外服务税款扣除需遵循相关税法及双边税收协定。确保扣除合法，需核实税率、税种及扣除条件。若税款扣除不当，可能影响企业税务合规性。
**问题严重现象**： 若发现税款扣除错误或违规，导致税务稽查或处罚，应及时咨询税务专家。
从法律角度看，境外服务税款扣除需遵循相关税法及双边税收协定。确保扣除合法，需核实税率、税种及扣除条件。若税款扣除不当，可能影响企业税务合规性。
**问题严重现象**： 若发现税款扣除错误或违规，导致税务稽查或处罚，应及时咨询税务专家。
2024-08-06 13:37:39
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已帮助87705人 · 响应时间 平均4分钟内
常见处理方式**：
1. **核实税法规定**：首先确认服务所在国及本国税法对境外服务税款扣除的具体规定。
2. **准备相关凭证**：收集并整理服务合同、发票、税单等文件，作为税款扣除的依据。
3. **进行会计处理**：根据税法规定，在会计账簿中正确记录税款扣除事项。
**选择方式建议**： 根据企业实际情况和税法要求，选择最适合的处理方式。对于复杂情况，建议咨询税务专家或会计师。
1. **核实税法规定**：首先确认服务所在国及本国税法对境外服务税款扣除的具体规定。
2. **准备相关凭证**：收集并整理服务合同、发票、税单等文件，作为税款扣除的依据。
3. **进行会计处理**：根据税法规定，在会计账簿中正确记录税款扣除事项。
**选择方式建议**： 根据企业实际情况和税法要求，选择最适合的处理方式。对于复杂情况，建议咨询税务专家或会计师。
2024-08-06 13:37:39
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已帮助130775人 · 响应时间 平均1分钟内
不同情况下的具体操作**：
1. **税率确认**：
- 查询服务所在国及本国的税法，确认10%的扣除税率是否合法合规。
- 如有疑问，可咨询当地税务机关或税务专家。
2. **凭证准备**：
- 确保服务合同明确标注税款扣除条款。
- 收集并保存服务提供方开具的发票或收据，以及税务机关出具的完税证明。
3. **会计处理**：
- 在会计账簿中设立专门的科目，用于记录境外服务税款的扣除情况。
- 根据服务费用总额和扣除的税款金额，编制相应的会计分录。
- 定期对账，确保税款扣除与会计记录一致。
4. **税务申报**：
- 在企业所得税或相关税种申报时，准确填写税款扣除信息。
- 如需享受税收协定优惠，需按照协定规定准备相关文件和资料。
5. **合规审查**：
- 定期进行内部税务合规审查，确保税款扣除符合税法规定。
- 对于审查中发现的问题，及时整改并调整会计处理和税务申报。
1. **税率确认**：
- 查询服务所在国及本国的税法，确认10%的扣除税率是否合法合规。
- 如有疑问，可咨询当地税务机关或税务专家。
2. **凭证准备**：
- 确保服务合同明确标注税款扣除条款。
- 收集并保存服务提供方开具的发票或收据，以及税务机关出具的完税证明。
3. **会计处理**：
- 在会计账簿中设立专门的科目，用于记录境外服务税款的扣除情况。
- 根据服务费用总额和扣除的税款金额，编制相应的会计分录。
- 定期对账，确保税款扣除与会计记录一致。
4. **税务申报**：
- 在企业所得税或相关税种申报时，准确填写税款扣除信息。
- 如需享受税收协定优惠，需按照协定规定准备相关文件和资料。
5. **合规审查**：
- 定期进行内部税务合规审查，确保税款扣除符合税法规定。
- 对于审查中发现的问题，及时整改并调整会计处理和税务申报。
2024-08-06 13:37:16
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